キャッシュ‐フロー【cash flow】 ①現金の収入と支出の動き。資金として必要な現金の出入り。 ②企業会計で、税引き後の利益から配当金と役員賞与を引き、減価償却費を加えた額。 ③企業会計で、現金および定期預金・譲渡性定期預金など現金同等物の流入と流出。 ⇒キャッシュ【cash】